组织内部审计矛盾解决方案：X信托

 

投资公司的实践

 

X信托投资公司通过建立组织矛盾解决方案，包括上述三种方法，有效解决了内部审计部门与被审计部门之间的矛盾，加强了审计与被审计双方的沟通和理解，完成了内部审计数据的客观性和高质量。

 

1. 总经理办公会制度

 

成立公司总经理办公室，负责制定年度内部审计计划，有权决定实施临时内部审计。总经理办公室会员由企业高级管理层和内部审计部门负责人组成，层次较高。内部审计计划实施过程中的冲突和差异将及时反映在总经理办公室会议上进行深入讨论，总经理办公室会议可以通过协调、沟通、资源配置等形式快速高效地处理内部审计过程中遇到的问题，加强审计部门与被审计部门的沟通，确保内部审计部门的独立性和审计报告的客观性。

 

  2. 内部审计制度“工作小组制”

 

近年来，我国资产管理行业日新月异，各类金融产品创新层出不穷。内部审计部门不可能逐一掌握各类金融创新产品的交易结构和风险点。为了保证内部审计数据的客观性和可信度，X信托投资公司建立了“工作组制”的内部审计体系，每轮内部审计开始时，从公司前、中、后台抽调2～三名员工，与内部审计部门人员组合成“工作组”，进入各部门，内部审计部门员工制定审计计划，业务部门员工解构金融产品结构，后台支持部门员工整理内部流程，因此，前、中、后台团队成员，审计各产品，提高效率，加强部门间沟通，确保内部审计数据的客观性和可信度。

 

3. 内部审计培训制度

 

X信托公司管理层特别重视内部审计在公司治理中的重要作用。在董事会及其下属审计委员会的支持下，公司建立了内部审计培训制度。在每个“工作组”成立之前，计划参与“工作组”审计工作的员工将提前通过内部审计部门组织内部培训，学习内部审计的重要性、内部审计工作的特点和内部审计技能。经过一年多的运营和轮换，X信托投资公司80%以上员工接受内部审计培训，深入了解内部审计的意义、工作特点和审计技巧。内部审计培训制度的建立，加强了内部审计部门与被审计部门的沟通，被审计部门明显更加配合内部审计，减少了可能发生的内部审计矛盾，保证了内部审计工作的独立性和内部审计数据的客观性。