优化企业内部控制审计意见

 

（1）建立科学的内部控制审查结构，完善相关内部控制制度

 

在《审计法》、《注册会计法》等有关法律法规的规定下，参照国内外成功的企业内部控制审计案例，根据企业自身的业务发展情况，建立科学的内部控制审计结构，完善相关的内部控制制度。企业内部控制审计制度的建立应当有统一的标准或者规范，适用于公司各部门。在内部建立单独的控制审计部门，控制审计部门对股东大会负责，但不受其领导的指挥。还应成立相应的审计委员会，指导审计部门的工作。

 

（2）重视公司内部监督审查制度的研究，

 

在当前的市场经济环境下，内部控制审计得到了越来越多企业的认可和推广。企业要想稳步发展，就必须对内部审计制度进行深入的研究和分析，使内部控制制度真正发挥应有的作用。详细分析报告企业内部控制审计制度是否完善，制度设置是否科学。在公司内部控制审计工作中，要充分考虑企业的经营发展和公司各部门的工作性质。关注企业内部控制审计制度的研究，及时将研究成果应用到工作中。

 

（3）制定详细的内部控制审计目标，明确内部控制审计的权限和职责划分

 

内部控制审计的基本目标是促进公司的发展，使公司获得最大的效益。企业在推进基本目标时，应与其他工作部门合作，相互协调。将整个公司作为有效综合利用的资源，优化企业各资源的组合，发现公司内部存在的问题和一些不足，及时向上级领导汇报，然后制定相应的战略或措施。审计部门的权限和职责应明确划分，以便更好地开展内部审计工作。

 

（四）提高企业内部控制审计人员的素质

 

公司内部控制审计人员应对企业内部有全面的了解。面对公司发展过程中的一系列问题，审计人员应运用专业审计知识，客观冷静地对待发生的情况。他们不应该把个人情绪混合在工作中，而应该坚持职业道德。内部审计人员应该清楚地了解自己的工作，知道自己想做什么，准备怎么做。